Můžete si ročně vydělat až 1 000 liber na úrocích bez daně – ale co dál?
Díky slušným úrokovým sazbám a poměrně solidní částce na spořicím účtu je pravděpodobné, že letos mnozí z nás využijí svůj bezdaňový limit osobního spořicího příjmu na maximum. To znamená, že byste mohli být nuceni platit daň z jakýchkoli dalších úroků.
Co tedy udělat, abyste snížili částku, kterou zaplatíte? Zde je několik věcí, které byste měli zvážit.
Kdo platí daň z úroků?
Možná si to neuvědomujete, ale úroky z úspor jsou technicky podrobeny dani podle vaší daňové sazby. Pokud jste například poplatník základní sazby a za rok získáte 100 liber na úrocích, zaplatíte 20 liber na daních. Vyšší sazba znamená daň 40 liber.
Naštěstí to většinou neplatí. Existují čtyři způsoby, jak se vyhnout platbě finančnímu úřadu (HMRC): hotovostní ISAs, osobní spořicí příjem, počáteční sazba pro spoření a nakonec prémiové dluhopisy.
Ale všechny tyto možnosti mají limity, kolik lze bez daně získat. V kombinaci se zvýšenými úrokovými sazbami v posledních letech a zmrazením daňových pásem to může znamenat, že budete muset platit daň z části svých úroků.
Vysvětlení vašeho daňového osobního příjmu
Pokud nejste velmi vysokopříjmový jedinec, prvních 12 570 liber ročního příjmu je osvobozeno od daně. Většinou to tvoří vaše mzda. Pokud ale vyděláváte málo nebo vůbec nic, můžete se vyhnout dani z úroků do této částky.
Třeba máte roční příjem 10 000 liber, což znamená, že dalších 2 570 liber můžete získat bez daně právě z úroků!
Vysvětlení počáteční sazby pro spoření
Existuje ještě jedna daňová úleva, která pomáhá snížit daň z úroků, určená také pro nízkopříjmové osoby. Máte vlastně dalších až 5 000 liber úroků za rok bez daně, ale částka se odvíjí od vašeho příjmu.
Abyste měli na tuto úlevu nárok, musíte vydělávat méně než 17 570 liber. Kdokoli s příjmem pod 12 570 liber dostane plných 5 000 liber osobního spořicího příjmu ročně. To znamená, že člověk bez příjmu může mít každý rok až 17 570 liber úroků osvobozených od daně.
Za každou libru nad 12 570 liber (příjmy mimo úroky) se tato počáteční sazba snižuje o 1 libru. Takže například při příjmu 15 570 liber byste přišli o 3 000 liber z této úlevy, což znamená 2 000 liber úroků bez daně.
Vysvětlení osobního spořicího příjmu
I když nemůžete využít svůj osobní příjem na spoření, stále nemusíte mít starosti s daní z úroků.
Díky osobnímu spořicímu příjmu (PSA), který umožňuje získat až 1 000 liber úroků bez daně. Daň zaplatíte pouze na úroky nad tento limit. Výše příjmu se liší podle daňové sazby.
Pro většinu poplatníků základní sazby je potřeba mít opravdu velké úspory s dobrými sazbami, aby se limit PSA překročil.
PSA je navíc k počáteční sazbě pro spoření, pokud na ni máte nárok, takže celkově můžete mít až 18 570 liber úroků ročně bez daně.
Úrovně a částky osobního spořicího příjmu 2025/26
| Příjem | Daňová sazba | Osobní spořicí příjem |
| 0–12 570 liber | 0 % | 1 000 liber (plus osobní daňový příjem a počáteční sazba) |
| 12 571 – 50 270 liber | 20 % (základní) | 1 000 liber |
| 50 271 – 125 140 liber | 40 % (vyšší) | 500 liber |
| 125 141 liber a více | 45 % (dodatečná) | 0 liber |
Hotovostní ISAs: všechny úroky jsou bez daně
Pravděpodobně již znáte hotovostní ISA. ISA je typ spořicího účtu, kde jsou úroky bez daně, a hotovostní ISA je, jak název napovídá, pro spoření v hotovosti, ne pro investice.
Každý rok máte stanovený limit vkladu do ISA, který je 20 000 liber, přičemž tento limit se každý duben obnovuje. Jakmile je váš vklad na ISA, úroky z něj rostou bez daně rok co rok.
Právě díky této daňové výhodě mnoho lidí věří, že musí mít ISA pro svá spoření. Po určitou dobu to byla často nejlepší volba, kde peníze uložit.
Pokud však váš úrok nepřesáhne váš osobní spořicí příjem, obvykle je lepší si vybrat spořicí účet s vyšším úrokem. A i pokud na úrocích mimo ISA daň zaplatíte, může být ISA méně výhodná než vyšší sazba s daní.
Varování: vláda plánuje reformu ISA a pravděpodobně sníží roční limit vkladů nové hotovosti. Proto se vyplatí použít svůj ISA limit letos, i když úrok není nejvyšší, aby vaše peníze byly v budoucnu chráněny.
Prémiové dluhopisy: vyhrajte daňově osvobozené ceny
Alternativou jsou Prémiové dluhopisy s aktuální výplatou 3,6 %. Můžete na ně uložit až 50 000 liber a všechny výhry jsou bez daně. Každý měsíc můžete vyhrát až 1 milion liber, ale většina lidí vyhraje mnohem méně – nebo vůbec nic.
Prémiové dluhopisy však mají své nevýhody, proto by pro většinu lidí měly být poslední možností pro daňově osvobozené úspory.
Zaprvé, nemusíte dosáhnout sazby 3,6 %. Ve skutečnosti je to hlavně záležitost štěstí.
Ačkoliv můžete koupit dluhopisy už za 25 liber, je velmi nepravděpodobné, že s tak nízkým zůstatkem něco vyhrajete. Dokonce i úspory kolem několika tisíc liber mají malou šanci na výhru, natož na výhru odpovídající úrokové sazbě.